Por: Jesús Longo Romero

El Servicio de Rentas Internas (SRI) emitió la resolución NAC-DGERCGC25-00000018, mediante la cual reforma las resoluciones NAC-DGERCGC21-00000029 y NAC-DGERCGC21-00000011, incorporando nuevas disposiciones que vinculan el Registro Único de Contribuyentes (RUC) con las obligaciones de reporte ante la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE).

¿Cuál es el objetivo de esta reforma?

Esta medida busca fortalecer los mecanismos de prevención y detección del lavado de activos y financiamiento de delitos, alineando la información tributaria con los sistemas de control antilavado establecidos por la UAFE.

Cambios clave en el certificado del RUC

A partir de la entrada en vigor de la resolución:

• El certificado del RUC incluirá un nuevo campo que indicará si el contribuyente es o no sujeto obligado a reportar a la UAFE.
• La no obtención del Código de Registro UAFE dentro de los 30 días hábiles posteriores a la apertura o actualización del RUC será causal de suspensión automática del RUC.

Obligaciones para los sujetos obligados

Los contribuyentes clasificados como sujetos obligados según la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Combate del Lavado de Activos deberán:

1. Registrarse ante la UAFE dentro del plazo establecido.

2. Obtener el Código de Registro UAFE.

3. Presentar al SRI el Certificado de Cumplimiento de Obligaciones emitido por la UAFE.

Impacto para los contribuyentes

Esta reforma convierte el cumplimiento de las normas antilavado en un requisito formal para mantener activo el RUC. Por tanto, los contribuyentes deberán coordinar sus obligaciones tributarias y de reporte financiero para evitar sanciones y asegurar la continuidad de sus operaciones.

Coronel & Pérez ofrece asesoría corporativa especializada en la aplicación de beneficios tributarios. Para cualquier duda o comentario respecto al contenido de este boletín, no dude en contactar a nuestro experto en materia tributaria: jlongo@coronelyperez.com

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